Oferta dla firm

Ulga badawczo-rozwojowa (B+R)

Ulga badawczo-rozwojowa (B+R) to oszczędność stanowiąca kwotę odliczenia od podatku lub zwrotu podatku. Dzięki zastosowaniu ulgi badawczo-rozwojowej nasi klienci płacą mniejszy podatek, a wygenerowaną oszczędność, która za sprawą zastosowanej ulgi B+R zostaje w firmie, można przeznaczyć na jej dalszy rozwój czy też inwestycje. W tym sensie ulga badawczo-rozwojowa (B+R) ma charakter quasi-dotacyjny.

Ulgę badawczo-rozwojową (B+R) oferujemy naszym klientom we współpracy z naszym partnerem biznesowym, międzynarodową firmą doradczą.

Czym są działania B+R?

Działania badawczo rozwojowe (B+R) to takie, których celem jest wykorzystanie istniejącej wiedzy lub zdobycie nowej celem opracowania:

  • nowych lub ulepszonych produktów i usług
  • nowych lub ulepszonych procesów technologicznych

W rzeczywistości w przypadku wielu firm produkcyjnych i usługowych można wyodrębnić koszty o charakterze B+R i zastosować ulgę B+R, nawet tam gdzie wydaje się, że żadne prace B+R nie są prowadzone. Żeby jednak prawidłowo wyodrębnić koszty o charakterze B+R potrzebna jest to tego odpowiednia wiedza z zakresu ulgi badawczo-rozwojowej (B+R).

Kto może skorzystać z ulgi B+R?

Z ulgi badawczo-rozwojowej (B+R) może skorzystać każdy przedsiębiorca płacący podatek dochodowy w Polsce niezależnie od formy prawnej, branży czy wielkości.

Przykład oszczędności wynikającej z zastosowania ulgi badawczo-rozwojowej (B+R)

Rozliczenie bez ulgi
podatkowej B+R (PLN)
Rozliczenie z ulgą
podatkową B+R (PLN)
Przychody podatkowe  50.000.000  50.000.000
Koszty podatkowe, w tym  45.000.000 
45.000.000
Koszty działalności B+R 3.000.000
3.000.000
Podstawa opodatkowania  5.000.000 
2.000.000
Podatek dochodowy (19%)  950.000  380.000
Oszczędność (kwota odliczenia od podatku/zwrot podatku)  0 
570.000
Firmy, które ponoszą koszty o charakterze B+R mogą odliczyć od podatku poniesione koszty badawczo-rozwojowe (B+R). W wyniku takiego odliczenia podatek do zapłacenia zmniejsza się o 19% kwoty poniesionych kosztów badawczo-rozwojowych (B+R). W przykładzie firma poniosła w ciągu roku 3 mln zł kosztów badawczo-rozwojowych, które można zakwalifikować do ulgi B+R, zatem może odliczyć od podatku 19% tej kwoty czyli 570 000,00 zł. O taką wartość zmniejszy się podatek do zapłacenia, a wygenerowana kwota oszczędności zostanie w firmie z możliwością przeznaczenia jej na dalszy rozwój firmy w tym też inwestycje.

Koszty kwalifikowane do ulgi badawczo-rozwojowej (B+R)

  • Koszty pracownicze (wynagrodzenia i pozapłacowe koszty pracy)
  • Amortyzacja (odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych)
  • Koszty operacyjne (nabycie materiałów i surowców)
  • Najem urządzeń i aparatury (odpłatne korzystanie z aparatury naukowo-badawczej)
  • Najem urządzeń i aparatury (odpłatne korzystanie z aparatury naukowo-badawczej)
  • Patenty (koszt uzyskania patentu na wynalazek, prawa ochronnego na wzór użytkowy itp.)

Orientacyjny zakres usługi

  • zidentyfikowanie kosztów działalności badawczo-rozwojowej
  • oszacowanie potencjału oszczędności w ramach ulgi badawczo-rozwojowej (B+R)
  • przygotowanie dokumentacji technicznej potwierdzającej kwalifikowalność działań i zasadność skorzystania z Ulgi B+R
  • przygotowanie ewidencji kosztów prowadzonej działalności B+R, przeprowadzenie kalkulacji ulgi badawczo-rozwojowej (B+R)
  • pomoc w rozliczeniu ulgi badawczo-rozwojowej (B+R) w zeznaniu podatkowym
  • wsparcie klienta w postępowaniu sprawdzającym i w przypadku kontroli organów podatkowych (z możliwością reprezentacji włącznie)
  • pomoc we wdrożeniu procedury identyfikacji i monitorowania działalności badawczo-rozwojowej (B+R)

Sprawdź również